		세입/세출 예산 명세서(예시)

❍ 세입 예산 명세서

(단위 : 천원)

과목			예산액 (A)	전년도 예산액 (B)	비교 증감 (A-B)	산출기초(원)
관	항	목
1. 보조금 및 지원금 수입			189,300	184,700	4,600
	1. 공통과정 및 방과후 과정 지원금 수입		132,000	131,300	700
		1. 공통과정 지원금	132,000	131,300	700	1. 유아학비 정부 지원금 220,000원×50명×12월=132,000,000
		2. 방과후 과정 지원금
		3. 저소득층 유아 지원금
	2. 방과후 과정 운영 보조금 수입		25,200	25,200	-
		1. 국가보조금	25,200	25,200	-	1. 방과후과정운영보조금 70,000원×30명×12월=25,200,000
		2. 지방자치단체보조금
		3. 교육청보조금
	3. 인건비 보조금 수입		3,900	-	3,900
		1. 국가보조금	-	-	-
		2. 지방자치단체보조금	-	-	-
		3. 교육청보조금	3,900	-	3,900	1. 단기대체교사인건비 1,300,000원×1명×3월=3,900,000
	4. 자본 보조금 수입		-	-	-
		1. 국가보조금	-	-	-
		2. 지방자치단체보조금	-	-	-
		3. 교육청보조금	-	-	-
	5. 일반운영 보조금 수입		28,200	28,200	-
		1. 국가보조금	-	-	-
		2. 지방자치단체보조금	2,400	2,400	-	1. 친환경쌀보조 200,000원×12월=2,400,000
		3. 교육청보조금	25,800	25,800	-	1. 자원봉사자봉사료 400,000원×1명×12월=4,800,000
2. 수익자 부담 수입			205,300	204,900	400
	1. 교육비 수입		132,200	132,400	△200
		1. 입학금	200	200	-	1. 입학금 40,000원×5명=200,000원
		2. 교육과정 수업료	132,000	132,200	△200	1. 학부모부담 유아학비 220,000원×50명×12월=132,000,000
	2. 방과후 과정비 수입		21,600	22,000	△400
		1. 방과후 교육ㆍ돌봄비	6,600	7,000	△400	1. 방과후과정수업료 10,000원×30명×12월=3,600,000 2. 방과후과정교재비 10,000원×30명×10월= 3,000,000
		2. 방과후 특성화비	15,000	15,000	-	1. 미술방과후과정 9,000,000 - 미술강사료 500,000원×12월=6,000,000 - 미술재료구입 250,000원×12회=3,000,000 2. 음악강사료 20,000원×25명×12월=6,000,000
	3. 급식비ㆍ간식비 수입		29,400	28,800	600
		1. 일반급식비ㆍ간식비	24,000	24,000	-	1. 교육과정 급ㆍ간식비 24,000,000 - 급식비 2,000원×50명×180일=18,000,000 - 간식비 10,000원×50명×12월=6,000,000
		2. 특별급식비ㆍ간식비	5,400	4,800	600	1. 방과후과정 간식비 15,000원×30명×12월=5,400,000
	4. 그 밖의 수익자 부담 수입		22,100	21,700	400
		1. 현장체험 학습비	2,000	2,000	-	1. 현장체험학습 10,000원×50명×4회=2,000,000
		2. 통학차량 이용비	6,000	5,600	400	1. 차량운영비 10,000원×50명×12월=6,000,000
		3. 졸업앨범비	600	600	-	1. 졸업앨범비 20,000원×30명=600,000
		4. 그 밖의 교육활동 수익자 부담 수입	13,500	13,500	-	1. 교육과정교재비및재료비 12,000,000 - 교재비 10,000원×50명×12월=6,000,000 - 재료비 10,000원×50명×12월=6,000,000 2. 원복비 20,000원×30명=600,000 3. 체육복, 가방구입비 30,000원×30명=900,000
3. 설치ㆍ경영자 및 민간 이전수입			-	-	-
	1. 설치ㆍ경영자 이전수입		-	-	-
		1. 법인 법정부담금	-	-	-
		2. 법인 이전수입
		3. 그 밖의 설치·경영자 이전수입
	2. 민간 이전수입		-	-	-
		2. 민간 이전수입	-	-	-
4. 차입금 수입			-	-	-
	1. 차입금 수입		-	-	-
		1. 단기차입금	-	-	-
		2. 장기차입금	-	-	-
5. 적립금 이전수입			20,000	-	20,000
	1. 적립금 이전수입		20,000	-	20,000
		1. 건축적립금 이전수입	20,000	-	20,000	1. 교사 시설 개․보수 20,000,000원×1식= 20,000,000
		2. 그 밖의 적립금 이전수입
6. 행정활동 수입			6,800	300	6,500
	1. 지난연도 수납수입		6,800	300	6,500
	2. 이자수입		300	300	0	1. 예금이자 150,000원×2회=300,000
	3. 그 밖의 행정활동수입		6,500	-	6,500	1. 통학차량 매각대금 6,500,000원×1대=6,500,000
7. 기부ㆍ후원금 수입			-	-	-
	1. 기부ㆍ후원금 수입		-	-	-
		1. 기부ㆍ후원금 수입	-	-	-
8. 전년도 이월금 수입			2,960	2,000	960
	1. 전년도 이월금 수입		2,960	2,000	960
		1. 이월사업비	-	-	-
		2. 정산대상 재원 잔액	-	-	-
		3. 순세계잉여금	2,960	2,000	960	1. 순세계잉여금 2,960,000원=2,960,000
세입 합계			424,600	391,900	32,700

❍ 세출 예산 명세서

(단위 : 천원)

과목			예산액 (A)	전년도 예산액 (B)	비교 증감 (A-B)	산출기초(원)
관	항	목
1. 인건비			250,500	247,500	3,000
	1. 교원인건비		228,840	227,040	1,800
		1. 급여	176,400	179,000	△2,600	1. 봉급 176,400,000 - 원장 5,000,000원×12월=60,000,000 - 원감 3,300,000원×12월=39,600,000 - 교사 1,100,000원×4명×12월=52,800,000 - 방과후교사 1,000,000원×2명×12월=24,000,000
		2. 수당	38,400	34,000	4,400	1. 정근수당 00호봉 300,000원×6명×2회=3,600,000 2. 직급보조비 원장 400,000원×1명×12월=4,800,000 3. 연장근로(시간외)수당 120,000원×6명×12회=8,640,000 4. 정액급식비 80,000원×7명×12월=6,720,000 5. 명절휴가비 420,000원×6명×2회=5,040,000 6. 교통보조비 교사 100,000원×8명×12월=9,600,000
		3. 법정부담금	14,040	14,040	-	1. 연금부담금 50,000원×12명×12월=7,200,000 2. 건강보험(노인장기요양보험료 포함)부담금 40,000원×12명×12월=5,760,000 3. 고용보험부담금 50,000원×12명×1회=600,000 4. 산재보험부담금 40,000원×12명×1회=480,000
		4. 퇴직금 및 퇴직적립금	-	-	-	1. 퇴직금 2. 퇴직적립금(보통예금, 퇴직연금)
	2. 직원인건비		21,660	20,460	1,200
		1. 급여	19,200	18,000	1,200	1. 사무직 1,200,000원×1명×12월=14,400,000 2. 조리사 400,000원×1명×12월=4,800,000
		2. 수당	600	600	-	1. 직급보조비 50,000원×1명×12월=600,000
		3. 법정부담금	660	660	-	1. 기관부담 연금(사학)보험료 2. 기관부담 건강보험료(노인장기요양보험 포함) 3. 기관부담 산재보험료 4. 기관부담 고용보험료
		4. 퇴직금 및 퇴직적립금	1,200	1,200	-	1. 퇴직금 2. 퇴직적립금(보통예금, 퇴직연금) - 사무직원 1,200,000원×1명=1,200,000
	3. 그 밖의 인건비		-	-	-
		1. 그 밖의 인건비	-	-	-	1. 임시직 2. 대체교사 인건비 3. 기타직 법정부담금(보험료)
2. 운영비			33,120	37,360	△4,240
	1. 관리운영비		26,620	30,360	△3,740
		1. 수용비	15,300	17,860	△2,560	1. 각종 소모품 3,300,000 - 사무용품 구입 200,000원×6회=1,200,000 - 전산소모품 구입 250,000원×6회=1,500,000 - 기타소모품 구입 100,000원×6회=600,000 2. 각종 검사비 100,000원×3종×2회=600,000 3. 각종 용역비(소방, 전기, 무인경비 등) 500,000원×12월=6,000,000 4. 원아모집 광고료 200,000원×6회=1,200,000 5. 렌탈비 3,000,000 - 정수기렌탈료 150,000원×12회=1,800,000 - 사무기기렌탈료 100,000원×12회=1,200,000 6. 특근매식비 100,000원×12회=1,200,000
		2. 수수료 및 제세공과금	5,620	6,000	△380	1. 공공요금및제세공과금 4,764,000 - 전화요금 150,000원×12월=1,800,000 - 전기요금 150,000원×12월=1,800,000 - 인터넷요금 97,000원×12월=1,164,000 2. 수수료 및 보험료 856,000 - 각종수수료 - 각종보험료 3. 재정보증보험료 4. 복리후생비 - 교직원 건강검진비 - 안전공제회비
		3. 연료비	1,500	2,000	△500	1. 난방(가스)비 15,000원×100명×1년=1,500,000
		4. 여비	4,200	4,500	△300	1. 관내 출장여비 20,000원×10명×12월=2,400,000 2. 관외 출장여비 50,000원×3명×12월=1,800,000
		5. 그 밖의 관리운영비	-	-	-
	2. 업무추진비		6,500	7,000	△500
		1. 일반업무추진비	3,500	4,000	△500	1. 협의회비 200,000원×10회=2,000,000 2. 민원인 접대용품비 130,000원×10회=1,300,000 3. 경조사비 50,000원×4회=200,000
		2. 직책급업무추진비	3,000	3,000	-	1. 원장 250,000원×12월=3,000,000
3. 일반교육활동비			57,680	54,340	3,340
	1. 일반교육활동비		57,680	54,340	3,340
		1. 교사연수ㆍ연구비	2,040	1,800	240	1. 교원 연수비 150,000원×6명×2회=1,800,000 2. 교원 연수 교재 20,000원×6명×2회=240,000
		2. 교재ㆍ교구구입비	12,600	10,900	1,700	1. 교구및기자재구입 4,000,000 - 교구구입 100,000원×5종×4회=2,000,000 - 기자재구입 100,000원×5종×4회=2,000,000 2. 학습자료구입 7,600,000 - 학습준비물구입 30,000원×20종×12회= 7,200,000 - 실헙실습재료구입 20,000원×10종×2회= 400,000 3. 아동용도서구입비 5,000원×100권×2회=1,000,000
		3. 행사비	1,500	1,700	△200	1. 각종행사비 1,500,000 - 입학식및졸업식 500,000원×2회=1,000,000 - 학예, 체육행사 500,000원×1회=500,000
		4. 장학금	-	-	-
		5. 복리비	1,800	1,700	100	1. 아동 건강 및 안전관련 비용 - 원아상해보험료 15,000원×50명×2회=1,500,000 - 구급약품구입비 150,000원×2회=300,000
		6. 일반급식비․간식비	39,740	38,240	1,500	1. 식품비 29,900,000 - 양곡 450,000원×12월=5,400,000 - 부식류 1,816,670원×12월=21,800,000 - 우유대금 300원×50명×180일=2,700,000 2. 운영비 3,840,000 - 급식소모품 구입 220,000원×12회=2,640,000 - 방역비 200,000원×6회=1,200,000 3. 교육과정 간식비 500,000원×12월=6,000,000
4. 선택적교육활동비			50,300	49,700	600
	1. 방과후교육활동비		22,800	23,200	△400
		1. 방과후교육․돌봄비	7,800	8,200	△400	1. 재료비 400,000원×12회=4,800,000(보조금 1,200,000 포함) 2. 방과후교재구입 300,000원×10회=3,000,000
		2. 방과후특성화비	15,000	15,000	-	1. 미술방과후과정 9,000,000 - 미술강사료 500,000원×12월=6,000,000 - 미술재료구입 250,000원×12회=3,000,000 2. 음악강사료 500,000원×12월=6,000,000
	2. 그 밖의 교육활동비		27,500	26,500	1,000
		1. 현장체험학습비	2,000	2,000	-	1. 현장체험학습비 2,000,000 - 식비 7,000원×50명×4회=1,400,000 - 입장료 1,000원×50명×4회=200,000 - 교통비 2,000원×50명×4회=400,000
		2. 통학차량이용비	6,000	5,600	400	1. 유류비 300,000원×12월=3,600,000 2. 카시트및소모품 400,000원×4회=1,600,000 3. 수리비 200,000원×4회=800,000
		3. 특별급식비․간식비	5,400	4,800	600	1. 방과후과정간식비 450,000원×12월=5,400,000
		4. 졸업앨범비	600	600	-	1. 졸업앨범제작 20,000원×30부=600,000
		5. 그 밖의 수익자부담재원 교육활동비	13,500	13,500	-	1. 교육과정교재구입 500,000원×12회=6,000,000 2. 교육과정재료 500,000원×12회=6,000,000 3. 원복비 20,000원×30명=600,000 4. 체육복비 20,000원×30명=600,000 5. 가방구입비 10,000원×30명=300,000
5. 적립금			-	-	-
	1. 적립금		-	-	-
		1. 건축적립금	-	-	-
		2. 그 밖의 적립금
6. 상환금			-	-	-
	1. 단기차입상환금		-	-	-
		원금상환금	-	-	-
		2. 이자상환금	-	-
	2. 장기차입상환금
		1. 원금상환금
		2. 이자상환금
7. 시설 ․ 설비·비품비			32,000	2,000	30,000
	1. 시설비		20,000	2,000	18,000
		1. 시설비	20,000	2,000	18,000	1. 교사 시설 개․보수 20,000,000원×1식=20,000,000
	2. 설비․비품비		12,000	-	12,000
		1. 취득비	12,000	-	12,000	1. 통학차량 구입 00인승 12,000,000원×1대=12,000,000
		2. 유지비	-	-	-
8. 지난연도 지출금			-	-	-
	1. 지난연도 지출금		-	-	-
		1. 지난연도 지출금	-	-	-
9. 잡지출			-	-	-
	1. 잡지출		-	-	-
		1. 잡지출	-	-	-
10. 예비비 및 반환금			1,000	1,000	-
	1. 예비비		1,000	1,000	-
		1. 예비비	1,000	1,000	-	1. 예비비 1,000,000원=1,000,000
	2. 반환금		1,000	1,000	-
		1. 보조금반환금	1,000	1,000	-	1. 예비비 1,000,000원=1,000,000
		2. 지원금반환금
		3. 수익자반환금
세출 합계			424,600	391,900	32,700