❍ 유치원회계 결산서 제출서류

구분	서류명		서식
필수 제출	1	유치원 현황	서식 1
	2	세입·세출 결산서(표지)	서식 2
	3	예금잔액 불부합 조서	서식 2-1
	4	결산 총괄표	서식 2-2
	5	세입 ․ 세출 결산 명세서	서식 2-3
	6	결손처분액조서	서식 3
	7	미수입액조서	서식 4
	8	교직원 퇴직금 적립현황	서식 5
	9	교직원 보수일람표	서식 6
	10	수익자 부담교육비 징수액 산출근거	서식 7
	11	보험 가입 현황	서식 8
	12	감사보고서(학교법인만 해당)	-
	13	이사회 회의록 사본(학교법인만 해당)	-
	14	학교운영위원회 회의록(예·결산자문 관련) 사본	-
해당 경우 제출	15	보조금 명세서	서식 9
	16	예비비 사용액조서	서식 10
	17	세출예산 이·전용 명세서	서식 11
	18	이월비 요구서	서식 12
	19	차입금 명세서	서식 13
	20	채무확정액조서	서식 14

서식 1

유 치 원 현 황

작성기준일: 20○○. 3. 1. 현재

1. 학급 및 원아 수 현황

구분	인가 학급수	편 성
		3세반 (A)	4세반 (B)	5세반 (C)	방과후과정반				합계 (A+B+C)
					3세	4세	5세	소계
학급 수
원아 수		남: 명 여: 명 계: 명	남: 명 여: 명 계: 명	남: 명 여: 명 계: 명	남: 명 여: 명 계: 명	남: 명 여: 명 계: 명	남: 명 여: 명 계: 명	남: 명 여: 명 계: 명	남: 명 여: 명 계: 명

※ 방과후과정반 원아수를 만3, 4, 5세반에 각각 포함하여 작성한 후 방과후과정반 원아는 별도로 표기 (만6세 아동이 있을 경우 칸을 추가하여 작성)

2. 교원 현황

구분	원장	원감	교사	보조교사	강사	합계
정원
현원

※ 정규 교원: 교육청에 임용보고(예정)된 교원 수

3. 직원 현황

구분	조리종사원 (급식업무)	통학차량 운 전 자	청 소 원	기 타	합계
정원
현원

※ 예시된 직종 외에 채용된 직원이 있을 경우 추가하여 작성

서식 2		20〇〇학년도 〇〇유치원회계 세입․세출 결산서

20○○학년도  00유치원

교비회계 세입·세출 결산서

1. 세입·세출 예산액: 금             원(￦        )

2. 세입결산액(A): 금            원(￦        )

3. 세출결산액(B): 금            원(￦        )

4. 차인잔액(C=A-B): 금            원(￦        )

0 0 유치원

서식 2-1

예금잔액 불부합 조서

1. 예금 잔액증명서

(단위: 원)

예금종류	거래은행명	계좌번호	결산잔액 (A)	잔액증명서상 잔액 (B)	차 액 (A-B)	비 고
						유치원회계통장
						퇴직금(교원○○○)
계

- 예금 잔액증명서는 뒤에 별지로 첨부

- 예금 잔액증명서 발급 기준일: 2023년 3월 20일

2. 불부합 사유

(단위: 원)

구분	일자	건명	금액	비고
세입
세입합계(A)
세출
세출합계(B)
차액(A-B)

위와 같이 불부합함을 확인함.

200  년    월    일

○○○유치원장  ○○○ (사인)

직  인

서식 2-2

20○○학년도 00유치원회계 결산 총괄표

(단위: 원)

세입 예산						세출 예산
관별	구분	보조금 및 지원금	수익자 부담 수입	그 밖의 수입	계	관별	구분	보조금 및 지원금	수익자 부담 수입	그 밖의 수입	계
보조금 및 지원금 수입 (01)	예산					인건비 (01)	예산
							결산
	결산
							증감
	증감
						운영비 (02)	예산
수익자 부담수입 (02)	예산
							결산
	결산
							증감
						일반 교육활동비(03)	예산
	증감
							결산
설치․경영자 및 민간 이전수입 (03)	예산
							증감
	결산
						선택적 교육활동비 (04)	예산
	증감
							결산
							증감
차입금 수입 (04)	예산
						적립금 (05)	예산
	결산
							결산
	증감
							증감
적립금 이전수입 (05)	예산
						상환금 (06)	예산
							결산
	결산
							증감
	증감
						시설․설비·비품비 (07)	예산
행정활동 수입 (06)	예산
							결산
	결산
							증감
						지난연도 지출금 (08)	예산
	증감
							결산
기부․후원금 수입(07)	예산
							증감
	결산
						잡지출 (09)	예산
	증감
							결산
							증감
전년도 이월금 수입 (08)	예산
						예비비 및 반환금 (10)	예산
	결산
							결산
	증감
							증감
총계	예산					총계	예산
	결산						결산
	증감						증감

서식 2-3

20○○학년도 00유치원회계 세입 ․ 세출 결산 명세서

◦세입

(단위: 원)

과목			구분	보조금 및 지원금	수익자 부담수입	그 밖의 수입	계	산출기초(원)
관	항	목
보조금 및 지원금 수입
	공통과정 및 방과후과정 지원금 수입
		1. 공통과정 지원금	예산
			결산
			증감
		․ ․ ․	예산
			결산
			증감
		합계 (목 합계)	예산
			결산
			증감
	합계 (항 합계)		예산
			결산
			증감
		․ ․ ․	예산
			결산
			증감
총계 (관 합계)			예산
			결산
			증감

◦세출

(단위: 원)

과목			구분	보조금 및 지원금	수익자 부담수입	그 밖의 수입	계	산출기초(원)
관	항	목
1. 인건비
	1. 교원인건비
		1. 급여	예산
			결산
			증감
		․ ․ ․
		합계 (목 합계)	예산
			결산
			증감
	합계 (항 합계)		예산
			결산
			증감
		․ ․ ․
총계 (관 합계)			예산
			결산
			증감

서식 3

결손처분액조서

(단위: 원)

과목			예산액	징수 결정액	수입액	결손 처분액	결손처분 내역
관	항	목

서식 4

미수입액조서

(단위: 원)

과목			예산액	징수 결정액	수입액	미수입액	미수내역 및 사유
관	항	목

서식 5

교직원 퇴직금 적립현황

(단위: 원)

구분 직종별	기 적 립 현 황				(20○○)년도 적립현황			(20○○)학년도 퇴직금 지급		적립금 이월액 (A+B-C)	비고
	적립 인원	퇴 직 적립금	예금 이자	소계 (A)	적립 인원	퇴직금 예산액	적립액 (B)	지급 인원	지급액 (C)
계

서식 6

교직원 보수일람표

(단위: 원)

일련번호	직명	교사명	경력	호봉	본봉 (A)	직책수당(B)	정근수당(C)	○○수당 (D)	......	○○수당 (E)	지급액계(F=A~E)	소득세 (G)	주민세 (H)	본인부담금		공제액계 (K=G~J)	실수령액 (L=F-K)
														사학연금, 국민연금(I)	사회보험 (J)
합계

※ 작성요령

1. 연간 지급액을 종류별로 기재한다.

2. 수당란은 복리후생비란, 직급보조비란 등을 증설하여 작성한다.

3. 교육지원청에서 지급되는 처우개선비는 미포함

4. 사학연금(또는 국민연금), 사회보험(건강보험+산재보험+고용보험) 공제액 필히 기재

5. 교원, 일반직원을 각각 구분하여 소계를 산출한 후 합계를 낸다.

서식 7

수익자 부담교육비 징수액 산출근거

(단위: 원)

구분	주당 운영 횟수	실시기간		세 출		세 입
		부터	까지	소요예산액 (A)	산출세부내역	참 여 원아수 (B)	1인당부담액 (A÷B)
급식비
졸업앨범비
현장학습비
특성화활동비
교재비
기타
합계

※ 특성화활동비 등의 징수액을 결정할 때에는 이 서식에 의해 프로그램별 1인당 부담액을 산출함

서식 8

보험 가입 현황

(단위: 원)

보험 종류	보험 상품명	보험회사	계약자	피보험자 (보험대상자)	수익자 (보험금 수령자)	보험기간	연간 보험료 납부액	보험목적

※ 보험 가입 관리 대상 유치원 기재[경기도교육청 유아교육과-3788(2017. 5. 11.) 참조]

1. 보험종류: 순수보장형, 만기환급형 등 기재

2. 보험목적: 유아 상해보험, 화재보험, 차량보험 등 기재

3. 당해연도 보험증권을 출력하여 수익자(보험수령자) 기재

4. 만기환급형보험은 해지 후 적립금(손실금, 이자, 환급금 등) 유치원회계 전입 원칙

서식 9

보조금 명세서

(단위: 원)

수령일자	보조내역	금액	보조기관	산출기초

서식 10

예비비 사용액조서

(단위: 원)

과목			예산액	예비비 전용액	지출액	사유
관	항	목

서식 11

세출예산 이 ․ 전용 명세서

(단위: 원)

과목			예산액	이·전용액		예산 현액	이·전용 사유	내역
관	항	목		증	감

서식 12

이월비 요구서

(단위: 원)

과목			예산액	집행현황		익년도 이월액	재원		이월사유
관	항	목		기집행액	금후 집행 예정액		보조금	자체비

※ 기집행액은 지출명령자가 지정하는 월일 현재로 한다.

서식 13

□단기 □장기 차입금 명세서

(단위: 원)

차입년도	차입목적	이자율	차입금액	상환원금	미상환원금	상환완료연도	차입처

서식 14

채무확정액조서

(단위: 원)

과목			금액	내역
관	항	목